Bienvenidos a esta presentación sobre el número de identificación personal del contribuyente
conocido como un ITIN. Compartiré información sobre ITIN, los cambios en la Reforma Tributaria y
de los titulares de un ITIN, así como el proceso para las solicitudes de renovación de un ITIN en
el año 2021. Hablaremos de lo siguiente, descripción general del ITIN, cómo afecta la Reforma
Tributaria a los titulares del ITIN. Quién debe y no debe renovar un ITIN. ¿Debo renovar ahora?
¿Cómo renovar un ITIN y cuándo se debe renovar? La sección 6109 permite al IRS a emitir números de
identificación de contribuyentes para fines tributarios. Generalmente, un número de identificación
del contribuyente es un número de Seguro Social. Las personas que no son elegibles para recibir un
número de Seguro Social, pero todavía necesitan un número de identificación del contribuyente para
propósitos tributarios de los Estados Unidos, deben solicitar para un ITIN. Un ITIN es un número
de procesamiento de impuestos de 9 dígitos emitidos por el IRS que está formateado como un número
de seguro social. Cada ITIN comienza con el número 9 y tiene dígitos en la cuarta y quinta
posición entre 50 al 65, 70 al 88, 90 al 92 y 94 al 99. Los ITINs son solo para propósitos
tributarios federales de los Estados Unidos y se emiten a personas que tienen un requisito de
presentación o presentación de informes de los Estados Unidos y no son elegibles para obtener un
número de Seguro Social de la administración del Seguro Social. Los ITINs ayudan a las personas a
cumplir con las leyes tributarias de los Estados Unidos, fomentar el cumplimiento tributario
voluntario y proporcionar un medio para la presentación de la declaración de impuestos y pagos. Un
ITIN es emitido independientemente de su estado migratorio. Cuando un titular de un ITIN recibe un
número de Seguro Social, debe notificar al IRS para unir su número de Seguro Social y el ITIN en
una sola cuenta. La ley de reducción de impuestos y empleos del 2017 resultó en cambios
significativos en la elegibilidad del ITIN para algunos contribuyentes. La nueva ley suspendió la
deducción de exenciones personales para los años tributarios de 2018 a 2025. Además la mayoría de
los cónyuge y dependientes no necesitan solicitar o renovar ITINs este año. Discutiré esto más
detalles durante la presentación. Ahora, ¿quién debe renovar un ITIN? Los contribuyentes deben
renovar los ITIN si esperan presentar una declaración de impuestos federales de los Estados Unidos
en el año 2021. Si su ITIN no se incluyó en al menos una declaración de impuestos federales de los
Estados Unidos en el año tributario 2017, 2018 o 2019, su ITIN se venció en el primero de enero
del 2021. Esos ITINs están vencidos a partir del primero de enero del 2021. Usted necesitará tomar
acción para renovar si el ITIN se incluirá en una declaración de impuestos federales de los
Estados Unidos. Además los ITINs que fueron asignados antes del 2013, vencerán según un itinerario
anual basado en los dígitos del medio de ITIN. Los dígitos del medio del ITIN son el cuarto y
quinto digito de dicho número. Por ejemplo, los dígitos del medio del número 9xx-78-xxxx, son 78.
Los ITINs que estén vencidos o los que están próximos a vencerse, se tienen que renovar para
evitar demoras en la tramitación de su declaración de impuestos. Recuerde que los ITINs con los
dígitos 88, como dígito del medio, fueron vencidos en enero primero de 2021. Los ITINs con los
dígitos 90, 91, 92, 94, 95, 96, 97, 98 o 99 se vencieron también si fueron asignados antes del
2013 y no han sido renovados. Usted tiene que renovarlos si este ITIN se incluirá en una
declaración de impuestos federales de los Estados Unidos que se presente en el año 2021. Para más
información vea Cuándo se debe presentar la solicitud más adelante, o visiten el IRS. gov/ITIN y
pulse sobre español para ver información en español sobre el tema. También los contribuyentes
deben renovar sus ITIN ahora si esperan presentar una declaración de impuestos federales de los
Estados Unidos en el 2021. Los cónyuges y dependientes deben renovarlo si serán incluidos en una
declaración en el 2021. Para los años tributarios posteriores al 31 de diciembre del 2017, los
cónyuges y dependientes que podrían haber sido reclamados en años anteriores para la exención
personal no reúnen los requisitos para un ITIN o para renovar un ITIN; a menos que se reúnan los
requisitos para un beneficio tributario permisible o que presenten su propia declaración de
impuestos. La persona tiene que estar anotada en la declaración de impuestos federales de los
Estados Unidos y también se tiene que adjuntar el anexo o Formulario correspondiente al beneficio
tributario permisible que se está reclamando. También debe renovar sus ITINs si reciben el aviso
CP 748 en español o en inglés que es el aviso CP-48, que es la notificación que usted tiene que
renovar su Número de identificación personal del contribuyente. Usted debe renovar su Número de
identificación personal del contribuyente para presentar su declaración de impuestos de los
Estados Unidos. El IRS envió el aviso CP748 o CP48 durante el verano de 2020, para informar que
los ITINs con los dígitos del medio 88, 90 al 97, 98 y 99 se vencerán en el 2020 y estarán
vencidos a partir del primero de enero de 2021. Los ITINs cuyos números de medio son 88 vencieron
el primero de enero del 2021. Los ITINs cuyos números del medio son, 90 al 92, 94 al 99, vencieron
el primero de enero del 2021, si el ITIN se asignó antes del 2013. Ahora vamos a explicar quién no
debe renovar. Los contribuyentes no deben renovar sus ITINs ahora si el contribuyente no necesita
presentar una declaración de impuestos o en el caso de un cónyuge o dependiente que no sea
incluido en una declaración de impuestos federales de los Estados Unidos en el año 2021. Los ITINs
utilizados solo en las declaraciones de información como parte de terceros, como el Formulario
1099, no necesitan renovarse. Pueden seguir utilizándose para este propósito, incluso si ya no son
válidos para su uso en una declaración de impuestos. Si un contribuyente tiene en el futuro la
necesidad de presentar una declaración de impuestos, puede renovar su ITIN en ese momento. También
se convirtieron en ciudadanos estadounidenses o extranjeros residentes legales y tienen un número
de Seguro Social. Deben proveer una copia de su tarjeta de número de Seguro Social y su ITIN por
correo a la oficina de las operaciones del ITIN del IRS o llamar al número gratuito 800.829.1040.
El IRS vinculará con el número de Seguro Social toda la información tributaria anteriormente
presentada con el ITIN. Los cónyuges y dependientes incluso si residen afuera de los Estados
Unidos, que hubieran sido reclamados para una exención personal, no deben renovar sus ITINs este
año, a menos que estén presentando su propia declaración de impuestos o califican para un
beneficio tributario permitido. Por ejemplo, un padre dependiente que califica al contribuyente
primerio para reclamar el estado civil de cabeza de familia o el crédito tributario de oportunidad
para los estadounidenses o el Crédito Tributario de Prima. En esos casos, el individuo debe
aparecer en una declaración de impuestos federales de los Estados Unidos, adjunta con el anexo o
formulario apropiado que califique para el beneficio tributario permitido. En esos casos la
declaración de impuestos federales debe ajustarse al Formulario W7 de renovación. Los
contribuyentes deben completar la última versión del Formulario W7 que es la Solicitud para el
número de identificación personal del contribuyente que está disponible en IRS.gov. Los
contribuyentes tendrán que asegurarse de que marquen la casilla que dice, Renovar un ITIN
existente, y presentar toda la documentación requerida, incluyendo documentos originales o copias
certificadas de documentos para la agencia emisora. Los documentos deben coincidir con la
información del solicitante proporcionando en el Formulario W7. Por ejemplo, si ha tenido un
cambio de nombre debido al matrimonio, debe adjuntar una copia de certificado de matrimonio para
verificar el cambio. Además debe marcar el motivo para solicitar, por ejemplo, extranjero no
residente que presenta una declaración de impuestos federales de los Estados Unidos, o, extranjero
residente de los Estados Unidos basado en días presentes en los Estados Unidos, o, dependiente de
ciudadano estadounidense o extranjero residente. Una vez más, todos los miembros de la familia
asociados con una declaración de impuestos pueden renovar al mismo tiempo si al menos uno de los
ITIN de los miembros de la familia está vencido. Generalmente, si un contribuyente está renovando
un ITIN existente, puede presentar su solicitud de renovación del Formulario W7 sin adjuntar una
declaración de impuestos; pero si renueva un cónyuge o dependiente y están reclamando un beneficio
tributario permisible, entonces, usted debe adjuntar una declaración federal para probar el
beneficio tributario permitido. Hay tres opciones para presentar una solicitud del Formulario W7
para la renovación de un ITIN. Una de las opciones es por correo. Los contribuyentes pueden
renovar enviando el Formulario W7 y la documentación requerida directamente al IRS por correo
postal de los Estados Unidos. El tiempo de procesamiento es de 7 semanas o 9 a 11 semanas durante
los períodos de procesamiento de temporada alta o al presentar desde el extranjero. Las copias
originales o certificadas de los documentos por la agencia emisora que se presenten con la
solicitud serán devueltos en un plazo de 60 días. Los solicitantes deben comunicarse con el IRS si
no han recibido sus documentos originales dentro de este plazo. También la segunda opción es en
persona. Una alternativa al envío por correo del Formulario W7 incluye el uso de un agente
tramitador autorizado por el IRS. Un tramitador autorizado por IRS es una parte importante del
proceso de solicitud del ITIN. Los tramitadores autorizados por el IRS se reúnen con el
contribuyente y realizan una entrevista para determinar la elegibilidad del ITIN, ya sea en
persona o a través de medios de tecnología, de video, como Skype o FaceTime. Tenga en cuenta que
los Tramitadores autorizados por IRS pueden cobrar una tarifa por su servicio. Compartiremos
información con usted más adelante sobre la función y los beneficios de un Tramitador autorizado
para convertirse en un Tramitador autorizado por el IRS. Otra alternativa al envío por correo del
Formulario W7 directamente al IRS es que el contribuyente visite un centro de asistencia al
contribuyente del IRS en persona. Las ubicaciones designadas pueden revisar el Formulario W7 y
autenticar todas las copias originales o certificadas de documentos para contribuyentes primarios
y secundarios y el pasaporte, la tarjeta de identificación nacional y el certificado de nacimiento
para dependientes. Para usar este servicio, los contribuyentes deben de hacer una cita antes de
visitar el Centro de asistencia al contribuyente y las citas se pueden hacer llamando al número
844.545.5640. Ahora vamos a hablar de algunas razones comunes para los retrasos de procesamiento
del Formulario W7. La razón para enviar el Formulario W7 no está marcada. Ejemplo, como la razón.
C, extranjero residente en los Estados Unidos, que basado en días presentes en los Estados Unidos
está presentando una declaración de impuestos de los Estados Unidos. No es necesario adjuntar una
declaración al renovar, pero debe comprobar el motivo de la solicitud. También la razón para
enviar el Formulario W7 es incorrecta como, B, debe ser, C. Ejemplo, razón B, extranjero no
residente que presenta una declaración de impuestos Federal de los Estados Unidos. Debe
proporcionar una dirección extranjera completa en la línea 3. Si el solicitante ya no tiene una
dirección extranjera debido a su reubicación a los Estados Unidos, puede ser un extranjero
residente a efectos tributarios basado en el número de días presentes en los Estados Unidos y por
lo tanto, debe aplicarse bajo la razón, C. También no presenta los documentos de identificación
originales requeridos o copias certificadas de la agencia emisora con el Formulario W7 de renovación. Ejemplos, pasaporte, certificado de nacimiento, licencia de conducir, etc. Pasaporte
sin fecha de entrada para dependientes. A partir del primero de octubre del 2016, un pasaporte con
una fecha de entrada en los Estados Unidos solo es aceptable como documento de identificación para
algunos dependientes. Los dependientes del personal militar estadounidense estacionado en el
extranjero están exentos de esta política. Otras razones comunes para los retrasos de
procesamiento del Formulario W7 son; documentación de cambio de nombre, por ejemplo, matrimonio,
divorcio, etc. También documentación para comprobar la residencia, registros médicos o escolares
de los Estados Unidos para dependientes menores de 6 años. Registros escolares de los Estados
Unidos para dependientes mayores de 6 años, pero menores de 18 años. Y registros escolares de los
Estados Unidos si es un estudiante. Estados de cuenta de alquiler, estados de cuenta bancarios o
facturas de servicios públicos que enumeran el nombre del solicitante y la dirección de los
Estados Unidos si es mayor de 18 años. También presentar una declaración de impuestos federal con
un ITIN vencido. Hasta que se renueva el ITIN una declaración con un ITIN vencido, será procesada
y tratada como presentada oportunamente, pero se procesará sin ciertos créditos o beneficios
tributarios que pueden disminuir un reembolso o dar lugar a un saldo adeudado. También presentar
un Formulario W7 para un cónyuge o dependiente sin una declaración de impuestos federal, debe
probar un beneficio tributario permitido que está respaldado por una declaración de impuestos
federales. Los agentes tramitadores autorizados son críticos para el éxito del programa ITIN,
debido a su proximidad y disponibilidad para los contribuyentes que necesitan un ITIN. Las
organizaciones de los agentes tramitadores autorizados incluyen instituciones educativas,
instituciones financieras, entidades gubernamentales o militares, organizaciones basadas en la
comunidad y profesionales de impuestos. Los agentes tramitadores facilitan el proceso de solicitud
de ITIN verificando el estado extranjero y la identidad de los solicitantes y envían por correo el
paquete completo de solicitud directamente al IRS. Esto permite a los contribuyentes a retener sus
documentos originales en lugar de enviarlos al IRS. Los agentes tramitadores deben tener las
copias originales o certificadas de los documentos en la mano durante la entrevista para
autenticar el documento. Los agentes pueden autenticar todos los documentos de ITIN aceptables
para contribuyentes primarios y secundarios, excepto la tarjeta militar extranjera. Para los
dependientes, los agentes tramitadores autorizados solo pueden autenticar pasaportes y
certificados de nacimiento. Todos los demás documentos deben ser una copia original o certificada
de la agencia emisora. Además los agentes facilitan el proceso de ITIN completando y enviando el
Formulario W7 con los documentos requeridos y la declaración de impuestos al IRS. Los agentes
tramitadores reciben copias de los avisos de ITIN y tienen un número de teléfono directo a la
operación de ITIN para preguntar sobre el estado del Formulario W7. El IRS todavía está buscando
activamente agentes tramitadores, y aceptando solicitudes del Formulario 13551, durante todo el
año. Esto se está haciendo para aumentar la disponibilidad de los servicios de ITIN en todo el
país, particularmente en comunidades con alto uso de ITIN. ¿Tenemos a alguien interesado en ser un
agente tramitador autorizado? Entonces, ¿cómo ser un agente? Visite nuestro sitio web,
www.irs.gov/itinagent. En primer lugar, debe completar el Formulario 13551 o la Solicitud de
participación en el programa de agentes tramitadores del IRS. Completar el adiestramiento
obligatorio para los agentes tramitadores que está disponible en nuestro sitio web en www.IRS.gov
y completar el adiestramiento forense. Para obtener las habilidades necesarias para determinar la
autenticidad de los documentos de identificación, aceptamos por el programa ITIN. El certificado
original de finalización con el sello de relieve debe adjuntarse al Formulario 13551 con el
adiestramiento obligatorio y otra documentación requerida. Por ejemplo, la tarjeta del agente
inscrito. Ahí hay información útil acerca de ITIN que se encuentra en el sitio web del IRS. En la
página principal de ITIN también hay preguntas frecuentes acerca del vencimiento de los ITINs,
cómo convertirse en un ITIN tramitador autorizado por el IRS. Gracias por su asistencia hoy. He
cubierto mucho material en poco tiempo, así que con los minutos restantes, espero que tengan un
buen día y gracias por su asistencia. [Fin]